На 27 - ой сессии Мангистауского областного маслихата председатель ревизионной комиссии по Мангистауской области Мурат Ешанкулов представил отчет – Заключение к отчету местного исполнительного органа об исполнении областного бюджета за 2018 год.
Отчет содержало оценку исполнения поступлений в бюджет, расходов областного бюджета, исполнение бюджетных кредитов, образование дебиторской и кредиторской задолженности, результатов аудиторских мероприятий за 2018 год и другие.
Согласно отчета, фактические поступления в бюджетобласти в целом за 2018 год составило 182,0 млрд тенге.
Объем собственных поступлений составил 143,6 млрд тенге и по сравнению с объемами собственных поступлений 2017 года увеличились на 14,2 млрд тенге или на 11%, а по сравнению с объемами 2013 года выросли почти на 50,0 млрд тенге или на 53%.
Исполнение плана поступлений за 2018 год составило в сумме 182,0 млрд. тенге или 95,8% при плане 189,9 млрд тенге,недопоступило в бюджет 7,9 млрд. тенге.
Плановые поступления не исполнены по следующим бюджетам:
- Бюджет областиисполнен на 93,3%, недопоступление составило 8,4 млрд тенге;
- Актауский городской бюджет исполнен на 94,2 %, недопоступило в бюджет 1,9 млрд. тенге;
- Мунайлинский район исполнен на 94,6%, неисполненные поступлениясоставили1 024,0 млн тенге;
- Мангистауский район исполнен на 95,4%, недопоступило в бюджет 421,0 млн тенге;
- Бейнеуский район исполнен на 97,9%, неисполенные поступлениясоставили в сумме 216,5 млн тенге.
Неисполнение поступлений по Мунайлинским, Мангистауским, Бейнеуским районами и по городу Актау, связано,в связи с не предоставлением запланированных кредитов, субвенций и целевых трансфертов, передаваемых непосредственно из областного бюджета.
Планируемые поступления по бюджету области, не исполнены по следующим видам поступлений:
- по налоговым поступлениям - плата за эмиссии в окружающую среду не исполнены на 3,4 млрд тенге.(план 5,1 млрд. тенге, исполнение 1,7 млрд тенге или 34,6%).
- по неналоговым поступлениям– отчисления недропользователей на развитие социально-экономической и ее инфраструктуры региона не исполнены на 2,1 млрд тенге (план 4,5 млрд тенге, исполнение 2,4 млрд тенге или 34,6%)
- поступления от погашения бюджетных займов - не исполнены на 4,9 млрд тенге (план 7,1 млрд. тенге, исполнение 2,2 млрд тенге или 30,6%).
Последствия неисполнения поступленияв бюджет, следующие:
1. Расходы утвержденного бюджета области секвестированы на 2,1 млрд тенге (всего по области 4,1 млрд. тенге);
2. В качестве авансовых платежей от налогоплательщиков получено 10,4 млрд тенге за предстоящий период;
3. Запланированные займы в бюджет города Актау в сумме 2,9 млрд тенге, на строительство социального жилья, были направлены на покрытие других расходов областного бюджета.
4.Субвенции, передаваемые в районы на общую сумму 1,3 млрд тенге, в последствии не переданы.
5. В Мангистауский район, не перечислены запланированные целевые трансферты на сумму 523,1 млн тенге;
6. Полученные ранее кредиты в сумме 1,5 млрд. тенге, не возвращеныв республиканский бюджет. При этом за несвоевременное погашение данной задолженности в местный исполнительный орган наложен штраф в размере 186,0 млн тенге.
7. Образовалась кредиторская задолженность на сумму 3,3 млрд тенге.
Анализ расходов бюджета на 2018 год:
Объем текущих расходов в 2018 году составил в сумме 130,6 млрд тенгеи по сравнению с объемом 2017 года, увеличился на 14,4 млрд тенге (12,4%), а по сравнению с объемом текущих расходов 2013 года- на 51,8 млрд тенге (66%).
При этом, объембюджета развития на 2018 годутвержденв размере 13,5 млрд тенге,т.е осталось на уровене бюджета развития 2013 года.
Т.е. все доходы, достигнутые за пять лет, израсходуются на текущий бюджет. Бюджет области не ориентирован на развитие.
Исполнение расходов областного бюджета на 2018 год:
Объем расходов бюджета на 2018 год утвержден в размере 190,6 млрд тенге.
Освоение составило 182,0 млрд тенге или 95,4%, неосвоено 8,7 млрд тенге.тенге.
Расходная часть бюджета не исполнена по следующим бюджетам:
- Бюджет областиисполнен на 93%, неосвоенные средства 8,5 млрд тенге;
- Актауский городской бюджетисполнен на 94 %, неосвоенные средства составили 1,9 млрд.тенге;
- Мунайлинский районисполнен на 94%, неосвоенные средства 1 049,5 млн тенге;
- Мангистауский районисполнен на 95%, неосвоенные средства 464,4 млн тенге;
- Бейнеуский районисполнен на 98%, неосвоенные средства составили в сумме 235,2 млн. тенге.
Причины неосвоения средств по городам и районам, за исключением областного бюджета, связано с недополучением запланированных средств из областного бюджета.
Не освоено по областному бюджету сосавтило в размере 8,5 млрд тенге, из них:
- 5,4 млрд тенге неосвоенные средствапо затратам;
- 1,5 млрд тенге неосвоенные средствапо бюджетным кредитам;
-1,5 млрд тенге неосвоенные средствапо погашению займов в вышестоящий бюджет (РБ).
Основными причинами неосвоения бюджетных средств являются: недостаточность средств на контрольном счете наличности т.е с неисполнением прогноза по поступлениям.
Результаты анализа реализации программы развития области на 2016-2020 годы.
В программе предусмотрено 181 целевых индикаторов по 6 направлениям.
По 20 - й целевым индикаторам не достигнуты запланированные показатели:
- по направлению «экономика» не обеспечено достижение запланированных показателей по 11 целевым индикаторам;
- по социальному направлению не достигнуты целевые индикаторы по 5 показателям;
- по направлению инфраструктуры не достигнуты 2 показатели целевых индикаторов.
За отчетный период, ревизионной комиссией по Мангистауской области проведены аудиторские мероприятия на 26 объектах с охватом бюджетных средств и активов государства на общую сумму 49 471,2 млн тенге.
По результатом аудиторских мероприятий установлено:
- финансовые нарушенияна сумму - 214,0 млн тенге;
- нецелевое использование бюджетных средств на сумму - 27,0 млн тенге;
- неэффективное планирование бюджетана сумму - 44,0 млн тенге.
По итогам аудиторских мероприятий:
- Возмещено и восстановлено в бюджет 188,5 млн тенге, из подлежащих возмещению и восстановлению в сумме 214,0 мл.тенге;
- На объекты государственного аудита направлены 57 рекомендаций по улучшению финансовой дисциплины, 29 должностных лиц привлечены к различным видам дисциплинарной ответственности;
- По материалам, направленным в уполномоченный орган (ДВГА), составлено 30 протоколов об административных правонарушениях, привлечено к административной ответственности 16 должностных лиц на общую сумму 2 892,0 тыс. тенге;
- Для принятия процессуального решения направлено 2 материала в правоохранительные органы;
- По выявленным нарушениям и недостаткам направлена обобщенная информация в адрес первого заместителя акима области для принятия соответствующих мер;
- По системным нарушениям и недостаткам проведены семинары с участием всех администраторов бюджетных программ.
По итогам отчета, разработаны и внесеныряд рекомендаций, направленные на решения проблем, возникших в ходе исполнения бюджета за 2018 год, повышению эффективности системы планирования и управления бюджетными средствами.
Разработка и поддержка: